Регионы

Размер шрифта AA

УФК по Оренбургской области 
официальный сайт
Предыдущая версия сайта

Расширенный поиск

Информация об анализе исполнения документов клиентов за январь 2019 года

Отделом внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Оренбургской области на основании информации, полученной от отделов Управления Федерального казначейства по Оренбургской области (далее - Управление), проведен анализ исполнения Заявок на кассовый расход (код формы 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенная) (код формы 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы 0531860), Заявок на получение наличных денег (код формы 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы 0531243) и Заявок на возврат (код формы 0531803) (далее – платежные документы), представленных клиентами в январе 2019 года.

В январе 2019 года в отделы Управления поступило 143 374 платежных документа, из них возвращено клиентам без исполнения по различным причинам 4 193 платежных документа, или 2,9% (в декабре 2018 года поступило 259 068 платежных документов, возвращено 9 454 платежных документа - 3,6%).

Доля неисполненных и возвращенных клиентам платежных документов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим увеличилась на 0,7%.

Уровень неисполненных и возвращенных клиентам платежных документов в разрезе отделов Управления различен.

Наибольший процент возврата платежных документов в январе 2019 года составил в отделах: отдел № 27 – 8,2% (в декабре 2018 года – 5,1%, увеличение на 3,1%), отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов – 7,8% (в декабре 2018 года – 2,7%, увеличение на 5,1%), отдел № 39 – 7,4% (в декабре 2018 года – 2,8%, увеличение на 4,6%), отдел № 31 – 7,1% (в декабре 2018 года – 4%, увеличение на 3,1%), от общего количества представленных клиентами платежных документов.

Наименьший процент возврата платежных документов в январе 2019 года составил в отделах: № 20- 0,5% (в декабре 2018 года - 0,9%, уменьшение на 0,4%), № 25 – 0,6% (в декабре 2018 года – 1,3%, уменьшение на 0,7%), № 33 – 1,5% (в декабре 2018 года – 1,7%, уменьшение на 0,2%), от общего количества представленных клиентами платежных документов.

Наибольшее снижение доли непринятых к исполнению платежных документов клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем получено в отделах: № 40 (на 3,5%), № 14 (на 3,3%), № 36 (на 2,5%), № 26 (на 2,4).

Наибольший рост доли непринятых к исполнению платежных документов клиентов в отчетном месяце по сравнению с предыдущим месяцем составил в отделах: отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов (на 5,1%), № 39 (на 4,6%), № 31, № 27 (на 3,1%).

Осуществление функций текущего контроля сотрудниками отделов Управления позволило предотвратить в январе 2019 года нецелевое и незаконное использование бюджетных средств на сумму 85 889,27 тыс. руб. в результате возврата 805 платежных документов, в которых коды классификации расходов бюджетов не соответствовали действующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации; содержание операции, исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, не соответствовало содержанию текста назначения платежа; виды расходов классификации расходов бюджетов не соответствовали текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа; суммы, указанные в платежном документе, превышали остатки лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований, предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете клиента (в декабре 2018 года 1 575 платежных документов на сумму 1 093 620,87 тыс. руб.; уменьшение количества платежных документов на 48,9%, уменьшение суммы платежных документов на 92,1%).

Несмотря на проведение отделами Управления мероприятий, направленных на соблюдение клиентами установленных требований порядка оформления платежных документов, одной из основных причин возврата платежных документов является несоответствие их формы или содержания установленным требованиям, а также несоответствие подписей на них образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей. По этому основанию в январе 2019 года возвращено без исполнения 1 504 платежных документа – 35,9% от общего количества неисполненных платежных документов (в декабре 2018 года 2 541 платежный документ - 26,9%, уменьшение количества платежных документов на 40,8%, увеличение доли платежных документов, возвращенных по этой причине, на 9%).

В связи с тем, что сумма, указанная в представленном документе, превысила остатки бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, учтенных на лицевом счете клиента, отделами Управления отклонено 734 платежных документа, что составляет 17,5% от общего количества неисполненных платежных документов (в декабре 2018 года 1 476 платежных документов - 15,6%; уменьшение количества платежных документов на 50,3%, увеличение доли платежных документов, возвращенных по этой причине, на 1,9%).

По причине несоответствия содержания операции, исходя из документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, содержанию текста назначения платежа, несоответствия видов расходов классификации расходов бюджетов текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в январе 2019 года возвращено 21 платежный документ, что составляет 0,5% от общего количества платежных документов, не принятых к исполнению (в декабре 2018 года 70 платежных документов – 0,7%, уменьшение количества платежных документов на 70%, уменьшение доли платежных документов на 0,2%).

Не прошли процедуру санкционирования и возвращены клиенту без исполнения 15 платежных документов, в связи с тем, что не представлена электронная копия соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства – 0,4% от общего количества неисполненных платежных документов (в декабре 2018 года 97 платежных документов - 1%; уменьшение количества платежных документов, возвращенных по этой причине, на 84,5%, уменьшение доли платежных документов на 0,6%).

Количество платежных документов, не принятых к исполнению по причине несоответствия, указанных в них кодов бюджетной классификации кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, составило 50 платежных документов - 1,2% от общего количества платежных документов, не принятых к исполнению (в декабре 2018 года 29 платежных документов - 0,3%; увеличение количества платежных документов на 42%, увеличение доли платежных документов на 0,9%).

Не исполнены по прочим причинам 53 платежных документа, что составляет 1,3% от общего количества неисполненных платежных документов клиентов (в декабре 2018 года 51 платежный документ, что составляет 0,5%, увеличение количества платежных документов, возвращенных по этой причине, на 3,7%, увеличение доли платежных документов на 0,8%).

Отделами Управления к прочим причинам отнесены следующие причины:

- в платежном документе указаны реквизиты, не соответствующие значению справочников: ТОФК, ОКТМО, ОКПО, БИК банка получателя;

- документ отказан банком;

- прочие причины.

Более половины платежных документов возращены без исполнения по инициативе клиентов на основании представленного Запроса на аннулирование Заявки – 1 816 платежных документов, что составляет 43,3% от общего количества неисполненных платежных документов (в декабре 2018 года 5 190 платежных документов, что составляет 54,9%; уменьшение количества платежных документов на 65%, уменьшение доли платежных документов, возвращенных по этой причине, на 11,6%).

Отдел внутреннего контроля и аудита предлагает отделам Управления:

1) исключить случаи неправомерного, несвоевременного возврата платежных документов;

2) сократить количество случаев возврата платежных документов, активизируя разъяснительную работу с клиентами по соблюдению требований к порядку оформления платежных документов;

3) обеспечить формулировку причин возврата платежных документов, однозначно указывающую на несоответствие установленным требованиям соответствующего пункта нормативно-правового акта.

Приложение:

1. Анализ количества и причин возврата платежных документов клиентов Управления за январь 2019 года на 1 л. в 1 экз.;

2. Анализ количества и причин возврата платежных документов клиентов Управления за январь 2019 года в разрезе отделов Управления на 3 л. в 1 экз.
Скачать

pril.1.xls XLS50.0 КБ

12 Февраля 2019, 10:13

pril.2.xls XLS120.0 КБ

12 Февраля 2019, 10:13